关于2011年中央和地方预算执行情况与2012年中央和地方预算草案的报告(摘要)

一、2011年中央和地方预算执行情况

(一)公共财政预算执行情况

全国财政收入103740.01亿元,比2010年(下同)增长24.8%.加上预算安排从中央预算稳定调节基金调入1500亿元,使用的收入总量为105240.01亿元.全国财政支出108929.67亿元,增长21.2%.加上补充中央预算稳定调节基金2892亿元和地方财政结转下年支出1918.34亿元,支出总量为113740.01亿元.全国财政收支总量相抵,差额8500亿元.

其中:中央财政收入51306.15亿元,完成预算的111.9%,增长20.8%.加上从中央预算稳定调节基金调入1500亿元,使用的收入总量为52806.15亿元.中央财政支出56414.15亿元,完成预算的103.8%,增长16.7%.其中:中央本级支出16514.19亿元,增长3.3%;中央对地方税收返还和转移支付39899.96亿元,增长23.4%.加上补充中央预算稳定调节基金2892亿元,支出总量为59306.15亿元.收支总量相抵,赤字6500亿元,比预算减少500亿元.2011年末中央财政国债余额72044.51亿元,控制在年度预算限额77708.35亿元以内.

地方本级收入52433.86亿元,加上中央对地方税收返还和转移支付39899.96亿元,地方财政收入总量92333.82亿元,增长26.6%.地方财政支出92415.48亿元,增长25.1%,加上结转下年支出1918.34亿元,支出总量为94333.82亿元.收支总量相抵,差额2000亿元.

2011年中央预算主要收支项目执行情况

1.主要收入项目执行及超收使用情况

财政收入总体情况较好,中央财政收入超过预算5446亿元.超收收入使用.按照有关法律法规和第十一届全国人民代表大会第四次会议有关决议要求,在中央财政超收的5446亿元中,用于增加对地方税收返还和一般性转移支付944亿元,增加教育支出300亿元,增加科学技术支出76亿元,增加保障性安居工程支出160亿元,增加公路建设、对部分困难群众和公益性行业油价补贴支出621亿元,增加困难群众一次性生活补贴支出207亿元;用于削减中央财政赤字500亿元;用于补充中央预算稳定调节基金2638亿元,留待下年度经预算安排使用.

2.主要支出项目执行情况

教育支出3248.6亿元,完成预算的109.6%,增长27.5%.科学技术支出2034.06亿元,完成预算的104.6%,增长17.7%.文化体育与传媒支出415.88亿元,完成预算的111.1%,增长31.6%.医疗卫生支出1747.78亿元,完成预算的101.2%,增长17.7%.社会保障和就业支出4715.77亿元,完成预算的106.8%,增长23.9%.住房保障支出1720.63亿元,完成预算的133.1%,增长52.8%.农林水事务支出4785.26亿元,完成预算的104.3%,增长23.3%.节能环保支出1623.03亿元,完成预算的102%,增长12.5%.交通运输支出3298.59亿元,完成预算的115.1%,增长26.9%.资源勘探电力信息等事务支出826.96亿元,完成预算的111%.粮油物资储备事务支出890.62亿元,完成预算的78.8%,下降2.4%.国防支出5835.97亿元,完成预算的100%,增长12.6%.公共安全支出1695.47亿元,完成预算的104.8%,增长14.9%.

3.中央对地方税收返还和转移支付执行情况

中央对地方税收返还和转移支付39899.96亿元,完成预算的106.9%,增长23.4%.

汇总各项支出,2011年全国财政用在与人民群众生活直接相关的教育、医疗卫生、社会保障和就业、住房保障、文化方面的民生支出合计38108亿元,增长30.3%;用在农业水利、公共交通运输、节能环保、城乡社区事务等方面与民生密切相关的支出合计35629亿元.全国财政用于"三农"的支出合计29342亿元,增长21.2%.

(二)政府性基金预算执行情况

2011年全国政府性基金收入41359.63亿元,增长12.4%;全国政府性基金支出39642.43亿元,增长16.8%.中央政府性基金收入3125.93亿元,完成预算的110.6%,下降1.6%.中央政府性基金支出3103.49亿元,完成预算的85.8%,增长2.9%.地方政府性基金本级收入38233.7亿元,增长13.8%.其中:国有土地使用权出让收入33166.24亿元.地方政府性基金支出37485.56亿元,增长18.4%.其中:国有土地使用权出让收入安排的支出32931.99亿元.

(三)中央国有资本经营预算执行情况

2011年中央国有资本经营收入765.02亿元,完成预算的90.6%,增长36.9%.中央国有资本经营支出769.54亿元,完成预算的89.6%,增长42%.

(四)积极的财政政策实施情况

充分发挥财税政策的作用,促进物价总水平保持基本稳定.增加城乡居民收入,提高居民消费能力.优化投资结构,加强经济社会发展的薄弱环节.完善结构性减税政策,引导企业投资和居民消费.

(五)财税改革进展情况

继续优化转移支付结构,增加一般性转移支付.完善县级基本财力保障机制,提高基层政府公共服务保障水平.在27个省份的1080个县实行省直管县财政管理方式改革.健全公共财政预算,细化政府性基金预算,扩大国有资本经营预算实施范围和社会保险基金预算试编范围.全面取消预算外资金,将所有政府性收入纳入预算管理.完善部门预算、国库集中收付、政府采购等预算管理制度,积极推进全过程预算绩效管理.出台营业税改征增值税的试点方案,促进服务业发展.改革个人所得税制度.开展对个人住房征收房产税改革试点,调整个人住房转让营业税政策.在全国范围内实施原油、天然气资源税从价计征改革,统一内外资企业的油气资源税制度.提高中央财政补助标准,在全国推进厂办大集体改革.支持国有金融机构改革,完善金融企业绩效评价制度.

(六)落实全国人大预算决议有关情况

按照第十一届全国人民代表大会第四次会议有关决议,以及全国人大财政经济委员会的审查意见,实施有利于转变经济发展方式的财税政策,着力保障重点支出,严格预算执行,健全预算管理制度,完善县级基本财力保障机制.深入推进财政科学化精细化管理.加强财税立法工作,积极做好出台车船税法和修订个人所得税法、资源税暂行条例的相关工作,稳步推进修改预算法、注册会计师法以及资产评估立法等工作.细化公共财政预算编制,预算年初到位率继续提高.狠抓预算支出执行管理,预算执行进度进一步加快.开展重大财税政策实施情况的专项检查,强化对"三农"、医改等重点民生资金的监督,覆盖所有政府性资金和财政运行全过程的监督机制不断健全.深入推进"小金库"专项治理工作,防治"小金库"长效机制初步建立.深化中央财政预决算公开,向社会公开的财政决算细化到项级科目.

二、2012年中央和地方预算草案

(一)当前我国财政经济形势

2012年我国经济发展面临的形势更加复杂,财政收支矛盾比较突出.

(二)财政预算编制和财政工作总体要求

根据中央决策部署,2012年财政预算编制和财政工作,将实施积极的财政政策,主要体现在以下几个方面:

一是完善结构性减税政策,减轻企业和居民负担.二是增加居民收入,提高消费能力.三是进一步优化支出结构,着力保障和改善民生.四是促进经济结构调整和区域协调发展,推动经济发展方式加快转变.

2012年,全国财政将在统筹兼顾的基础上集中财力办几件保障和改善民生的大事:一是加大教育投入力度,确保实现国家财政性教育经费支出占国内生产总值4%的目标;二是加快推进社会保障体系建设,实现新型农村和城镇居民社会养老保险制度全覆盖;三是深化医药卫生体制改革,提高新型农村合作医疗和城镇居民基本医疗保险的财政补助标准,加快公立医院改革试点,缓解看病贵、看病难的问题;四是扎实推进保障性安居工程建设,在做好未完工项目建设的同时,新开工建设700万套以上,缓解城镇低收入群众、新就业职工、农民工住房困难问题;五是大力促进文化发展繁荣,保证公共财政对文化建设投入的增长幅度高于财政经常性收入增长幅度,更好地满足人民群众精神文化需求;六是加大强农惠农富农政策力度,大力支持农田水利等农村生产生活基础设施建设,着力推动农业科技创新,促进农业增产、农民增收和农村繁荣.

(三)公共财政预算安排情况

2012年公共财政预算主要指标拟安排如下:中央财政收入55920亿元,比2011年执行数(下同)增长9%;从中央预算稳定调节基金调入2700亿元,合计可使用的收入总量为58620亿元.中央财政支出总量64120亿元,增长13.7%.其中,中央本级支出18519亿元,增长12.1%;中央对地方税收返还和转移支付45101亿元,增长13%;中央预备费500亿元,与2011年预算持平.收支总量相抵,中央财政赤字5500亿元,比2011年执行数减少1000亿元.中央财政国债余额限额82708.35亿元.

根据地方预算初步安排情况,中央财政代编的地方本级收入57680亿元,增长10%,加上中央对地方税收返还和转移支付45101亿元,地方财政收入合计102781亿元;中央代地方发债2500亿元.地方财政支出105281亿元,增长13.9%.发行地方债比上年增加500亿元.

汇总中央和地方预算安排,全国财政收入113600亿元,增长9.5%.加上从中央预算稳定调节基金调入2700亿元,可安排的收入总量为116300亿元.全国财政支出124300亿元,增长14.1%.收支差额8000亿元(其中,中央财政赤字5500亿元),比上年减少500亿元,占国内生产总值的比重下降到1.5%左右.2012年中央财政主要收入项目指标拟安排如下:国内增值税20250亿元,增长10.8%;国内消费税7700亿元,增长11%;关税和进口货物增值税、消费税17528亿元,增长8.7%;企业所得税11120亿元,增长11%;个人所得税3400亿元,下降6.4%;出口货物退增值税、消费税9950亿元,增长8.1%;非税收入2826亿元,增长5.6%.

中央财政主要支出项目拟安排如下:教育支出3781.32亿元,增长16.4%.科学技术支出2285.46亿元,增长12.4%.文化体育与传媒支出493.84亿元,增长18.7%.医疗卫生支出2035.05亿元,增长16.4%.社会保障和就业支出5750.73亿元,增长21.9%.住房保障支出2117.55亿元,增长23.1%.农林水事务支出5491.45亿元,增长14.8%.节能环保支出1769.1亿元,增长9%.交通运输支出3565.93亿元,增长8.1%.资源勘探电力信息等事务支出877.26亿元,增长6.1%.粮油物资储备事务支出974.19亿元,增长9.4%.国防支出6503.11亿元,增长11.4%.公共安全支出1826.64亿元,增长7.7%.

中央对地方税收返还和转移支付安排情况:中央对地方税收返还和转移支付45101亿元,增长13%.其中:税收返还5188.55亿元,增长2.2%;一般性转移支付22526.19亿元,增长23.1%;专项转移支付17386.26亿元,增长5.2%.

汇总各项支出,2012年中央财政用在与人民群众生活直接相关的教育、医疗卫生、社会保障和就业、住房保障、文化方面的民生支出安排合计13848亿元,增长19.8%;用在农业水利、公共交通运输、节能环保、城乡社区事务等方面与民生相关的支出安排合计15124亿元;中央对地方税收返还和一般性转移支付大部分也将用于保障和改善民生.中央财政用于"三农"的支出安排合计12286.6亿元,增长17.9%.中央基建投资安排合计4026亿元.

(四)政府性基金预算安排情况

中央政府性基金收入2990.35亿元,下降4.3%.加上上年结转收入817.31亿元,可安排的中央政府性基金收入总量为3807.66亿元.中央政府性基金支出3807.66亿元,增长22.7%.地方政府性基金本级收入31806.41亿元,下降16.8%.加上中央政府性基金对地方转移支付1310.33亿元,地方政府性基金收入为33116.74亿元.地方政府性基金支出33116.74亿元,下降11.7%.

汇总中央和地方预算安排,全国政府性基金收入34796.76亿元,下降15.9%,加上上年结转收入817.31亿元,可安排的全国政府性基金收入总量为35614.07亿元;全国政府性基金支出35614.07亿元,下降10.2%.

(五)国有资本经营预算安排情况

2012年,中央国有资本经营收入844亿元,增长10.3%.中央国有资本经营支出875.07亿元,增长13.7%.地方国有资本经营收入402.49亿元.地方国有资本经营支出402.49亿元.汇总中央和地方预算安排,全国国有资本经营收入1246.49亿元,加上上年结转收入31.07亿元,可安排的全国国有资本经营收入总量为1277.56亿元;全国国有资本经营支出1277.56亿元.

汇总上述公共财政预算、政府性基金预算中安排用于教育的支出,以及其他财政性教育经费,2012年国家财政性教育经费支出21984.63亿元,占国内生产总值4%以上.

三、坚持依法理财,强化科学管理,确保完成2012年预算

(一)加强和改善财政宏观调控.

(二)深化财税体制改革.

(三)强化财政科学化精细化管理.

(四)狠抓增收节支.