　　公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

　　根据中国国际航空股份有限公司（以下称 “公司”）的战略发展规划，本着优化机队结构、提高机队整体运营效率的原则，公司于2010年确定对49架老旧机型在正常使用寿命到期前进行处置。按照会计准则的规定，公司已在2010年度对49架老旧机型进行了减值测试，并根据测试结果计提了相应的资产减值准备，该事项已经公司2011年3月24日召开的第三届董事会第七次会议批准，并于2011年3月25日在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》及上海证券交易所网站（ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ）上予以公告。

　　截至2011年末，上述49架飞机中有33架（包括：13架737－300飞机、8架757－200飞机、3架767－300飞机及9架747－400飞机）尚未处置，该33架飞机出售价格预计比原预期价格又有所下降，在2010年已经减值的基础上，上述资产仍然存在减值迹象。

　　根据中国《企业会计准则第8号―资产减值》和《国际财务报告准则第36号―资产减值》的规定，当资产存在减值迹象时，包括：“资产的市价在当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间推移或者正常使用而预计的下跌”、“企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期”等，表明资产可能发生了减值，应当估计其可收回金额，资产的可收回金额低于账面价值的差额，应计提减值准备。

　　为此，公司聘请了专业第三方评估师对上述33架意向出售飞机、备发及相关资产的可收回金额进行了再次评估，评估结果显示部分上述资产的可收回金额低于其账面价值，因此，公司于2011年度将对可收回金额低于账面价值的部分计提减值准备，减值准备金额共计人民币13．73亿元。其中：存货－航材减值准备人民币0．65亿元，固定资产－飞机及发动机减值准备人民币13．08亿元。

　　此外，公司的控股子公司中国国际货运航空公司也对6架意向出售的Ｂ747－400Ｆ及相关资产进行了减值测试，根据第三方评估机构出具的评估报告，计提减值准备人民币3．16亿元。

　　综上，针对上述资产，2011年度公司合并层面共计提减值准备16．89亿元，其中2011年三季度财务报告中根据测算确认减值准备5．50亿元，2011年第四季度确认减值准备11．39亿元。

　　公司于2012年3月12日召开的第三届董事会第二十二次会议通过了《关于审议、批准公司就意向出售飞机及相关资产计提减值准备的议案》，同意公司于2011年度就意向出售飞机及相关资产计提减值准备人民币13．73亿元，2011年度合并报表层面共计提减值准备人民币16．89亿元。

　　公司认为计提上述资产减值准备将不会对本集团2011年度财务状况和经营成果造成大的影响。

　　承董事会命

　　饶昕瑜

　　董事会秘书

　　中国北京，二零一二年三月十二日