招商局集团有限公司2010年度财务收支审计结果_新闻台

招商局集团有限公司2010年度财务收支审计结果

　　（二○一二年六月一日公告）

　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署2011年对招商局集团有限公司、招商银行股份有限公司（以下分别简称招商局集团、招商银行）2010年度财务收支情况进行了审计，并对审计范围内涉及的重大事项追溯相关年度。

　　一、基本情况

　　招商局集团成立于1985年11月，注册资本100.5亿元，拥有二级全资和控股子公司11家，主要从事交通运输及相关基础设施建设、经营与服务，房地产开发与经营，金融投资与管理等。据招商局集团合并财务报表反映，截至2010年底，招商局集团资产总额3242.99亿元，负债总额1824.13亿元，所有者权益总额1418.86亿元，当年主营业务收入444.15亿元，利润总额217.78亿元。

　　二、审计评价意见

　　本次重点审计了招商局集团本部及所属6家子公司，涉及资产量占招商局集团资产总额的50%以上，同时对其作为第一大股东的招商银行进行了审计。审计结果表明，招商局集团能够较好地贯彻执行国家宏观调控政策，会计信息基本真实反映了企业财务状况和经营成果，但在重大决策事项、内部管理等方面还存在一些问题。这些问题对招商局集团2010年度财务收支状况的影响主要是：少计资产3123.14万元，占资产总额的0.01%；少计利润1025万元，占利润总额的0.05%。

　　对审计发现的问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书，要求招商局集团予以整改。此外，本次审计发现涉嫌经济违法案件线索两起，已依法移送有关部门调查处理。

　　三、审计发现的主要问题及整改情况

　　（一）会计核算和财务管理存在的问题。

　　1．2007年至2010年，所属招商局工业集团有限公司等6家企业未按规定确认收入等，造成少计利润1283.38万元，其中2010年少计利润1025万元。

　　审计指出上述问题后，相关企业已调整了相关会计账目。

　　2．2009年，所属招商局重工（深圳）有限公司对回收的工程材料未及时清理入账，截至2010年8月形成账外资产3123.14万元。

　　审计指出上述问题后，该公司已将账外资产余额入账核算，并制定了材料回收管理相关措施。

　　3．截至2010年底，所属深圳招商华侨城投资有限公司未及时清算缴纳预提的土地增值税3.02亿元。

　　审计指出上述问题后，该公司已与税务机关协商对相关增值税清缴作出安排。

　　4．2009年至2010年，所属招商证券股份有限公司（以下简称招商证券）员工作为报销费用凭证的发票中，有不合规发票涉及金额1464.58万元。

　　审计指出上述问题后，该公司认真整改并完善了发票管理办法，严格了报销审批流程，增加了相应处罚条款。

　　5．2006年至2010年，所属中国南山开发（集团）股份有限公司和招商局工业集团有限公司发放的奖金2462.24万元，未按规定代扣代缴个人所得税。