中国电子信息产业集团有限公司2010年度财务收支审计结果_新闻台

中国电子信息产业集团有限公司2010年度财务收支审计结果

　　（二○一二年六月一日公告）

　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署2011年对中国电子信息产业集团有限公司（以下简称中国电子）2010年度财务收支情况进行了审计，并对审计范围内涉及的重大事项追溯相关年度。

　　一、基本情况

　　中国电子成立于1989年3月，注册资本79.30亿元，拥有全资和控股二级子公司42家，主要从事提供电子信息技术产品与服务等。据中国电子合并财务报表反映，截至2010年底，中国电子资产总额1234.11亿元，负债总额828.79亿元，所有者权益总额405.32亿元，当年营业收入1608.45亿元，利润总额36.41亿元。

　　二、审计评价意见

　　本次重点审计了中国电子本部及所属8家企业，涉及资产量占中国电子资产总额的50%以上。审计结果表明，中国电子加大企业内部资源整合，生产经营和经济效益发展较快，逐步建立健全内部控制制度，会计信息基本真实反映了企业财务状况和经营成果，但在会计核算、重大投资项目管理和内部管理等方面还存在不够规范、执行不够到位的问题。这些问题对中国电子2010年度财务收支状况的影响主要是：多计资产0.89亿元，占资产总额的0.07%；多计负债2.16亿元，占负债总额的0.26%；少计利润0.18亿元，占利润总额的0.49%。

　　对审计发现的问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书，要求中国电子予以整改。

　　三、审计发现的主要问题及整改情况

　　（一）会计核算和财务管理存在的问题。

　　1．2010年，中国电子及部分所属单位合并财务报表范围不完整、未将内部交易充分抵销、将当期收入挂账等，导致多计资产2.16亿元、多计负债2.16亿元、少计利润0.18亿元。

　　审计指出上述问题后，中国电子及所属相关单位已调整有关会计账目。

　　2．2008年至2010年，所属南京华东电子集团有限公司少计收入和成本各2.27亿元。

　　审计指出上述问题后，南京华东电子集团有限公司已调整有关会计账目，加强了会计核算和财务管理。

　　3．截至2010年底，所属深圳中电投资股份有限公司和中国电子器材华北公司少计商业用房等资产1.27亿元。

　　审计指出上述问题后，深圳中电投资股份有限公司已将少计的资产纳入账内核算；中国电子器材华北公司已将少计的商业用房评估入账，正在办理产权确认手续。

　　4．2002年3月至11月，所属中国电子财务有限责任公司违反规定将委托代收的财政专项资金500万元投资入股中昊化工新材料有限公司，截至2011年10月底收到投资分红和部分股权转让款共1710.95万元。

　　审计指出上述问题后，中国电子财务有限责任公司已于2011年底完成了有关股权的转让工作，收回的资金全部入账核算。

　　（二）重大投资项目管理存在的问题。