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证监会上海专员办加强审计业务检查

发布时间:2012年05月14日 04:40 | 进入复兴论坛 | 来源:中国证券报 | 手机看视频


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  证监会上海专员办消息,2011年以来,上海专员办积极履行对审计机构的检查职责,迄今已完成对国内5家证券业务资格的会计师事务所的现场检查,共抽查了11家上市公司和1家拟上市公司的审计项目。根据现场检查发现的问题,上海专员办已报请证监会会计部对相关事务所采取了警示函和责令改正等监管措施。

  为确保监管要求落到实处,切实提高现场检查效果,上海专员办提出“以督促会计师事务所整改为抓手,提高上市公司会计信息质量”的思路,建立了责令改正事项的后续跟踪机制,坚持对所涉及事务所和上市公司的年报“披露一家,审核一家,发现问题,及时跟踪”。截至4月30日,上海专员办完成了对上述全部11家上市公司的2011年年报审核分析。从年报披露情况看,有关事务所和上市公司已对去年检查发现的涉及会计方面的信息披露问题按检查整改要求全部进行了改正。

  下一步,上海专员办将继续加强现场检查力度,完善风险导向的项目选取机制和检查后的跟踪回访机制,以形成“检查前有分析,检查时有重点,检查后抓整改”的完整链条,不断强化以现场检查为主的会计监管的效率和效果,促进资本市场会计信息质量提高,保护投资者合法权益。(周松林)

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