[焦点访谈] “影子公司”的骗税术

发布时间:2010年04月01日 11:29 | 进入复兴论坛 | 来源:CCTV.com

  

    





CCTV.com消息(焦点访谈):前不久,国家税务总局发布了十大涉税案件,福建省福胜公司骗取国家出口退税案名列其中。福胜公司董事长苏立胜,在国内号称“手套大王”,曾经控制着国内劳保手套发往欧洲市场40%的出口订单。这家公司采取低值高报手段骗取出口退税上千万元。

  

    从2003年9月3日开始,国家税务总局将该案命名为“903”案,在全国范围内进行核查,逐渐揭开了苏立胜利用出口劳保手套骗取国家出口退税真相。经查,该案共涉及骗税金额5469万,苏立胜获得1305万骗税款。整个案件涉及9省75家企业,虚开增值税发票1707份,虚开增值税发票金额高达17790多万元。

  

    2005年4月18日,福建省福州市中级人民法院一审判处苏立胜无期徒刑。

  

    国家税务总局调查发现,骗取出口退税的犯罪活动出现了这样一些新的特点:团伙作案增多,手段更加隐蔽,涉及地域范围更广,案情更加复杂。2005年,税务机关将继续保持高压态势,打击骗取出口退税违法犯罪活动。

  

    >>>详细内容

  

    主持人:您现在从电视画面上看到的这座楼房是一家叫福胜公司的办公楼,公司的董事长叫苏立胜,在国内号称是“手套大王”。一度控制着国内劳保手套市场发往欧洲的40%出口定单,就是这样一家公司在内地并没有登记注册,被称作是“影子公司”。

  

    解说:

  

    利用皮具生产中的边角余料生产的劳保手套,由于工艺简单,产品的利润自然也不高。可不久前,税务机关发现,这种手套的出口单据上的价格却意外地涨高了。

  

    记者:

  

    各位观众,我现在手里拿着的就是一双普通的劳保手套,这种劳保手套的出厂价格一般只有一块多钱的人民币,可是在一段时间以来,在一些出口单据上,这种手套的价格却被抬高了好几倍,达到了十块钱左右。那么这种价格神奇变化的背后,究竟隐藏着什么秘密呢?让我们一道来看看。

  

    解说:

  

    能卖出高价自然是出口厂家和外贸出口企业求之不得的。但税务人员调查发现,这种涨价并不是产品成交的价格真正涨价了,而只是一种虚涨。

  

    陈涛(福州市国税局稽查局稽查科科长):

  

    这张报关单上的金额是22.7万美金。他跟国外客户的真实成交价在这里,只有3.9万美元。

  

    解说:

  

    很显然,报关的价格被抬高了5倍,那么究竟是什么人在劳保手套的出口价格上虚抬了高价,虚抬高价的目的又是什么呢?位于福建省福州市的一家企业,纳入了税务机关的侦查视线。

  

    李建乐(福州市国税局稽查局局长):

  

    这是福胜安全用品有限公司的福州实际经营地点。我们在日常管征当中发现,他既没有工商登记,也没有税务登记,但是我们在管征当中,在调查当中,总觉得这家公司跟生产厂家,跟外贸以及整个的出口过程,都能够看到跟它有联系,似乎是个影子,影子公司好像在操纵着整个的过程。

  

    解说:

  

    这家神秘影子公司的董事长叫苏立胜,在国内号称“手套大王”。曾经控制着国内劳保手套市场发往欧洲40%的出口定单。目前他因涉嫌犯罪,被关押在福州市的看守所,由于种种原因,我们没能采访到他本人。

  

    记者:

  

    我们这一次没能采访到苏立胜。他这个人到底是一个什么样的人?

  

    李响(福州市国税局稽查局稽查科副科长):

  

    手套大王。他曾经跟我也说过,在中国的手套业没有人不知道不认识他苏总的。

  

    记者:

  

    很狂这个人?

  

    李响:

  

    很狂。后来我们就根据这个案情,在突击检查过程中获取了一些资料,进行分析,然后在全国20多个省市展开大面积税务协查。对他整个违法犯罪的事实进行证据立案锁定,环环相扣,包括从他原来的内购合同,以及他的报关单、保险单,以及结汇情况,指使他人虚开的增值税发票的这种情况,我们把他总共串起来,最终他在这个事实面前,他不得不低下他的狂妄的头。

  

    解说:

  

    从2003年9月3日开始,在国家税务局的统一部署下,这个代号为“903”的税案在全国范围内铺开了一张税务核查大网,逐渐揭开了号称“手套大王”的苏立胜利用劳保手套出口,骗取国家退税的真面目。

  

    林国镜(福州市国税局副局长):

  

    “903”案件最终的结果就是,我们查出发现骗税5469万,通过这个案件查破以后,最终苏立胜是得了1305万的骗税款。整个案件涉及到9个省75家企业,涉及到虚开增值税发票是1707份,虚开增值税发票金额是达到一亿七千七百九十几万。

  

    解说:

  

    出口退税原本是国际上许多国家为了鼓励本国企业出口,而采用的一项通行的税收优惠政策。那么福州的这个所谓的“手套大王”是如何利用劳保手套出口来骗取退税的呢?

  

    李建乐:(福州市国税局稽查局局长):

  

    “903”出口骗税案是一种高智商的犯罪。他这个苏立胜,他本身是外贸专业毕业的,又长期从事外贸经营的业务,所以说对外贸的业务非常熟悉,他又专门自学了法律跟财务会计知识,所以说都具有这方面的专业知识,所以说他为自己“903”这个苏立胜福胜公司的出口骗税的过程设计了整套合法的外衣。从形式上看,应该说是滴水不漏的。

  

    解说:

  

    那么如此狡猾的骗税犯罪又是如何漏出马脚的呢?

  

    李润萱(福州市国税局稽查局工作人员):

  

    因为他这个案件就是有一个特点,就是说他的隐蔽性非常强。他为了他骗税,他根据我们现行的这些退税方面的管理制度,他整个虚构了一整套合法的形式,所以我们当时取证资料非常多。

  

    解说:

  

    在这个几乎堆满了整个房间的繁杂的证据材料中,一种被称作开票通知书的证据引起了我们的兴趣。这种通知书是“手套大王”为了骗税的需要,向企业发出的如何填报单据、虚构价格的传真通知。

  

    陈涛:

  

    我们从这张开票通知书找到了案件突破的重大线索,为什么说这个开票通知书为我们提供了重要的线索呢?是这样的。

  

    解说:

  

    从税务人员展示的证据看,原本手套的数量和价格都应该是一致的生产合同及开票通知书却出现了不一致,开票通知书上的手套数量单价远远高出了合同数量的单价。

  

    记者:

  

    那高报了多少?

  

    陈涛:

  

    高报了四倍多。

  

    记者:

  

    四倍多?

  

    陈涛:

  

    四倍多。

  

    记者:

  

    那等于他要是通过这个,高报四倍多,会骗取国家多少税款呢?

  

    陈涛:

  

    这个骗取国家的税款就按,这边的22.7万乘上国家的外汇牌价,28万。

  

    解说:

  

    随便抽取一张单据显示,骗税额就高达28万,而这仅仅是“手套大王”在长达四年的骗税作案过程中漏出的冰山一角。这起骗税案的另一个特点,就是一些生产劳保手套的企业参与了共同作案。在“903”涉案协查中,湖北省嘉鱼顺昌皮具有限公司暴露了出来,这个公司的负责人目前已经在押。

  

    记者:

  

    数量和单价怎么会由那边发单子来告诉你呢?

  

    赵爱国(犯罪嫌疑人):

  

    什么价格,什么数量,由他定,他不是按照实际数量,就是说你这个数量跟单价不符。

  

    记者:

  

    你从这个出口退税以后,这个里头你分得什么样的利益?

  

    赵爱国:

  

    这个就是笼统一起计算的,就是一打3块至4块利润,笼统一起计算的。

  

    解说:

  

    这位企业骗税案的主角不仅完全听任于“手套大王”的骗税指令,还挖空心思做手脚。生产原料的进货票据是能否取得出口退税的第一个环节。在这个环节里头,他们又是如何骗税的呢?

  

    梁崇斌(湖北省咸宁市国税局稽查局局长):

  

    我们在查处他这个虚构的,虚开的这个进项里面,我们是当时组织了六个小组,奔赴了全国四个省五个市,行程三万多公里。最后到各地的,就是由他收购毛票上面开出的,所在地、身份证的号码、姓名、所在的村组,我们就到了他这个地方的派出所、公安部门去逐户、逐张、逐人比对,在比对过程当中,绝大多数是即无此人,又无此身份证的,也有一部分是有的,但是他是数额很小,金额很少。

  

    接着:

  

    那么最终查实的结果是什么样?

  

    梁崇斌:

  

    是这样的,他是涉及到他票面上的金额是1100多万,那么涉及税款就是100多万。

  

    解说:

  

    虚报无中生有的原料进项来骗取税款,让这家企业胆子越发大了起来。编造别人的发票,他们感到不过瘾,于是索性在自家企业院内又成立了一个专门给自己开票的公司。

  

    贺新国(湖北省咸宁市国税局局长):

  

    他成立了公司以后,他就可以向他自己的公司进行开票。

  

    记者:

  

    也就是说他自己的公司给自己的公司开票?

  

    贺新国:

  

    他是收购公司向他的生产公司这样来开票。他是家族化的,他自己成立一个公司跟自己开票。

  

    解说:

  

    骗税者终要付出代价。4月18日,福州市中级人民法院依法对骗取巨额国家出口退税的“手套大王”一案进行了一审宣判。“手套大王”苏立胜为自己的骗税行为换来的是无期徒刑。

  

    记者:

  

    面对这种出口骗税出现新的特点,那么采取什么样的措施,怎么样有效地防范呢?

  

    刘太明(国家税务总局稽查局局长):

  

    不管他们变化多少手段,那么骗税对我们国家危害之大,我们要坚决进行打击。首先我们要从源头管起,就是从供货企业,从生产出口商品的企业管起,那就是说从发票的供应到税收的征管,让出口商品把税要征足,这样的产品出口退税才不至于被骗。其次,就是我们的出口退税的环节一定要加强管理,严加审核。第三,发现线索及时查出,从重处罚,构成犯罪的我们是毫不客气,移送公安机关绳之以法。

  

    主持人:

  

    福胜公司骗取国家出口退税案是不久前国家税务总局发布的“十大涉税”案件之一。国家税务总局调查中发现,骗取出口退税的犯罪活动近年来出现了这样一些新的特点,就是团伙作案更多、手段更加隐蔽、涉及的地域范围更广、案情更加复杂。据了解,2005年税务机关将继续在打击骗取出口退税违法犯罪活动方面保持高压的态势。

  

责编:刘岩

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